연말정산 월세공제 2025｜공제율·조건·신청방법 핵심정리

 

2025년 연말정산에서 월세 세액공제는 근로자에게 가장 실질적인 절세 혜택을 제공합니다. 무주택 근로자나 청년 세입자라면 반드시 확인해야 할 공제 항목이죠. 아래에서 조건, 공제율, 신청방법을 간단하게 정리했습니다.

 월세 세액공제 기본 개요

•  대상: 국내 무주택 근로소득자
•  공제유형: 세액공제 (소득공제 아님)
•  적용기간: 2025년 1월 ~ 12월 납부 월세
•  신청시기: 2026년 연말정산(1~2월)

 자격 요건 요약

항목	요건
소득요건	총급여 7,000만원 이하 / 종합소득 6,000만원 이하
주택요건	국내 무주택 세대주(또는 세대원 일부 가능)
계약요건	본인 명의 임대차계약서 + 실제 거주 필수
납부방법	계좌이체 또는 현금영수증으로 입증 가능해야 함

 공제율 및 한도

총급여 구간	공제율	공제한도
5,500만원 이하	17%	연 750만원
7,000만원 이하	15%	연 750만원

📊 예시: 총급여 5,000만원 근로자가 월세 60만원 × 12개월 납부 → 720만 원 × 17% = 122만 원 세액공제 가능.

 신청 방법 및 준비서류

1.  국세청 홈택스 접속 → 연말정산 간소화 클릭
2.  ‘주택임차료’ 항목 확인 후 자동 반영 내역 점검
3.  누락 시 임대차계약서 + 이체내역 첨부
4.  PDF 파일로 저장해 회사 인사팀 제출

💡 간편결제(토스, 카카오페이 등) 납부 금액도 이체증빙이 있으면 공제 가능. 단, 현금 납부는 증빙이 없으면 불인정됩니다.

 자주 묻는 질문 (FAQ)

Q1. 부모님 소유 주택에 월세를 내면 공제 가능?
A1. ❌ 불가능합니다. 직계존비속 간 임대차는 공제 제외됩니다.

Q2. 반전세(보증금+월세)는 공제되나요?
A2. ✅ 월세 부분만 세액공제 대상입니다.

Q3. 월세 공제와 전세대출공제 동시에 가능?
A3. ❌ 동일 주택은 중복공제 불가. 단, 다른 주택이면 가능.

 공식 사이트 및 문의

•  국세청 홈택스: https://www.hometax.go.kr
• 📞 국세상담센터: 126 (세법상담 1번)