2025 연말정산 교육비 공제 대상과 조건 한눈에 정리

연말정산 교육비 공제, 놓치지 말아야 할 정보 총정리

연말정산 시즌이 다가오면 가장 먼저 살펴봐야 하는 항목 중 하나가 바로 교육비 공제입니다. 본인 또는 부양가족의 교육비를 지출했다면 소득공제를 받을 수 있는 대상이 될 수 있습니다. 그러나 공제 대상과 요건, 제출 서류, 제외 항목 등을 정확히 알아야 혜택을 온전히 받을 수 있습니다.

이번 글에서는 2025년 귀속분 기준으로 교육비 세액공제에 대한 전반적인 내용을 정리해드립니다.

 

 

 

 

교육비 세액공제 기본 개요

교육비 공제는 근로소득자가 본인 또는 기본공제 대상자인 배우자, 자녀 등의 교육비를 지출했을 때 적용할 수 있는 세액공제입니다.

• 공제 방식: 세액공제 (15%)
• 공제 한도: 대상자별 차등 적용
• 신청 방법: 연말정산 시 홈택스 간소화 자료 또는 영수증 제출

공제 대상 교육기관 및 조건

아래와 같은 교육기관에 납입한 교육비가 공제 대상이 됩니다.

• 유치원, 초·중·고, 대학교, 대학원
• 특수학교 또는 장애인 교육기관
• 취학 전 아동의 학원비 중 일부

단, 자녀의 연령, 본인의 직업교육 여부 등에 따라 공제 여부가 달라질 수 있으며, 해외 교육기관은 일반적으로 제외됩니다.

세액공제 한도 및 적용율

대상자	공제 한도	세액공제율
본인	제한 없음	15%
취학 전 아동~고등학생	1인당 300만원	15%
대학생	1인당 900만원	15%
장애인 특수교육비	제한 없음	15%

※ 모든 교육비는 지출한 사람의 소득에서 공제되며, 맞벌이 부부는 누구 명의로 공제받을지 사전 검토가 필요합니다.

 

 

 

 

제출서류 및 증빙 방법

교육비 공제를 받기 위해서는 국세청 홈택스의 연말정산 간소화 서비스에서 자료를 확인하고 제출하면 됩니다.

• 홈택스 간소화 자료 보기
• 학원비 등 누락된 항목은 직접 영수증 발급 후 제출

공제 제외되는 항목

아래와 같은 항목은 교육비 공제 대상에서 제외되므로 주의가 필요합니다.

• 급식비, 방과후학교 특기적성 교육비
• 기숙사비, 교재대금, 학교버스비
• 유치원 특별활동비, 일반 취미 목적 교육비 등

주의사항 및 팁

• 소득이 있는 배우자 명의로 공제를 나눠 받을 수 없음
• 학자금 대출로 납부한 경우에도 공제 가능 (납부자 기준)
• 간소화 자료 누락 여부는 1월 중순 이후 확인 가능

※ 위 내용은 2025년 말 기준이며, 연도별 세법 개정에 따라 변경될 수 있으므로 공식 홈페이지 및 홈택스를 통해 최신 정보를 반드시 확인하시기 바랍니다.